EFOS y validación de facturas: cómo evitar sanciones fiscales

¿Qué son las EFOS y cómo operan?

Las factura EFOS provienen de Empresas que Facturan Operaciones Simuladas. Estas entidades, sin infraestructura ni personal, emiten comprobantes fiscales por servicios o bienes que no existen. El SAT las identifica con base en el art. 69-B del CFF.

Al emitir CFDI sin respaldo real, estas empresas incurren en fraude fiscal. Cuando otra organización deduce estas facturas, se convierte en EDOS.

¿Qué riesgo existe al operar con EFOS?

Una empresa puede contratar a un proveedor sin saber que está boletinado en la lista negra del SAT. Al hacerlo, corre el riesgo de:

• Perder deducciones válidas

• Ser considerada EDOS y enfrentar sanciones económicas

• Sufrir la cancelación del Certificado de Sello Digital

• Ser fiscalmente responsable si no desvirtúa la materialidad de las operaciones

• Enfrentar responsabilidad penal en casos graves

¿Cómo identificar una EFOS?

El SAT actualiza de forma trimestral la lista de contribuyentes con operaciones inexistentes. Esta se publica en:

• El Diario Oficial de la Federación

• El portal oficial del SAT

Sin embargo, la consulta manual de estos datos puede ser tediosa si gestionas múltiples facturas. Lo recomendable es automatizar la validación con un validador XML que revise los CFDI antes de integrarlos a tu contabilidad.

Importancia de la validación de CFDI

Validar un CFDI implica revisar:

• Su estructura y datos fiscales

• El sello digital y folio UUID

• Que el emisor no esté boletinado

Esta validación evita consecuencias como la cancelación del CSD o la suspensión del uso de la e.firma.

Verificar factura SAT es una responsabilidad clave para todas las empresas.

Sanciones y consecuencias por facturar con EFOS

Según el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, las consecuencias pueden dividirse en dos categorías:

Para las EFOS (quienes emiten comprobantes fiscales sin sustento):

• Cancelación del Certificado de Sello Digital (CSD), imposibilitando la emisión de CFDI

• Inclusión en la lista negra del SAT, publicada en el DOF

• Multas económicas considerables

• Posible responsabilidad penal, con penas de prisión de tres a nueve años

Para las EDOS (quienes usan estos CFDI):

• Inexistencia de efectos fiscales de las facturas recibidas

• Requerimiento del SAT para demostrar materialidad de las operaciones

• Plazo de 30 días naturales tras la publicación del listado definitivo del proveedor para aportar pruebas

• Multas de entre 55% y 75% del monto de cada comprobante, conforme al artículo 83 del CFF

• Posible responsabilidad solidaria y penal

Soluciones automatizadas para validar CFDI

Contar con un sistema de validación de CFDI reduce significativamente el riesgo fiscal. Prodigia ofrece un servicio que valida:

• Estructura del CFDI

• Estado de cancelación

• Estatus del proveedor en la lista negra

Beneficios:

• Evita operaciones con EFOS

• Mejora el cumplimiento fiscal

• Automatiza procesos contables

Servicio de validación de CFDI con soporte técnico experto.

Conclusión

El riesgo de operar con EFOS es alto. Automatizar la validación de tus comprobantes fiscales es una estrategia clave para proteger tu operación.

Solicita una demo de nuestro sistema de validación CFDI y protege tu empresa de sanciones y bloqueos fiscales.

Preguntas frecuentes sobre EFOS y validación