Descubrir que uno de tus proveedores aparece en la Lista Negra del SAT puede generar preocupación inmediata. La duda más común es:
¿Ahora qué hago?
Cuando hablamos de EFOS y EDOS SAT, no solo se trata de conceptos técnicos, sino de posibles consecuencias fiscales reales para tu empresa. La clave no está en entrar en pánico, sino en actuar correctamente y a tiempo.
Primero: identifica en qué estatus se encuentra
No todos los contribuyentes publicados están en la misma situación. El SAT maneja diferentes etapas:
-
Presunto
El SAT detecta inconsistencias y publica al contribuyente como posible EFO. Aún puede desvirtuar.
-
Definitivo
No logró comprobar operaciones reales y queda formalmente como empresa que realiza simulación de operaciones.
-
Desvirtuado
El contribuyente logró aclarar su situación y se retira del listado.
Antes de tomar decisiones, confirma en cuál de estas etapas se encuentra tu proveedor.
Riesgos si el proveedores EFO definitivo
Si el proveedor aparece como definitivo, los riesgos de facturar con EFOS aumentan considerablemente:
- Las deducciones pueden perder validez.
- El SAT puede solicitar que acredites la materialidad.
- Podrías enfrentar determinación de créditos fiscales.
- Existe riesgo de multas y actualizaciones.
Aquí es donde muchas empresas descubren que validar solo el timbrado del CFDI no es suficiente.
Un CFDI puede estar correctamente emitido y aun así provenir de una de las llamadas empresas fachada SAT.
En nuestro artículo sobre Lista negra del SAT y validación CFDI confiable, explicamos cómo integrar la revisión del estatus del emisor como parte del control fiscal preventivo.
Qué hacer si ya facturaste con ese proveedor
Si detectas que ya recibiste CFDI de un proveedor listado, estas acciones son clave:
1. Reúne evidencia de la operación
Contratos, órdenes de compra, entregables, comprobantes de pago, comunicaciones y cualquier prueba de que el servicio o producto fue real.
La carga de la prueba recae en quien deduce.
2. Analiza el periodo delas facturas
Revisa si las operaciones fueron anteriores o posteriores a la publicación en la Lista Negra del SAT.
3. Consulta con tu área fiscal o asesor externo
Cada caso debe evaluarse de forma particular. No todas las situaciones requieren el mismo procedimiento.
4. Fortalece tus controles internos
Más allá del caso puntual, este tipo de situaciones revela una debilidad en la revisión preventiva de proveedores.
Cómo evitar que vuelva a suceder
La prevención se basa en tres prácticas:
- Validar periódicamente a tus proveedores.
- Revisar no solo la estructura del XML, sino el estatus fiscal del emisor.
- Establecer un proceso interno de monitoreo constante.
Muchas empresas revisan proveedores solo al momento de contratarlos. El problema es que un contribuyente puede entrar a la Lista Negra tiempo después.
Conclusión
Que un proveedor aparezca en la Lista Negra del SAT no significa automáticamente una sanción, pero sí representa una alerta importante.
Comprender cómo funcionan los EFOS y EDOS SAT y actuar con rapidez puede marcar la diferencia entre una aclaración sencilla y un problema fiscal mayor.
La revisión preventiva y la validación constante son parte esencial del cumplimiento actual.
Si buscas evitar riesgos fiscales y contar con una revisión constante del estatus de tus proveedores, contáctanos para conocer nuestra solución de Validación y Lista Negra. Contar con un proceso de verificación continua puede ayudarte a detectar riesgos antes de que se conviertan en contingencias.